コラム

 公開日: 2015-04-13 

税制の変更 ~ 債券・公社債投信の売却益が課税対象に!?

 週明けに曇天だと出鼻を挫かれたような気になりますね。
今日は午後から雨予報ですが、幸か不幸か終日デスクワークです。


 お元気ですか!
「すべての人が生活の安定と向上の為に法律を身近に、
気軽に活用出来る社会の実現を目指す」
新橋駅前の寺田淳行政書士事務所の寺田 淳です。



 最近取引をしている証券会社からこんな連絡を受けました。

主旨としては「来年1月から寺田様が運用しています投信に関して税制が変更になります。」 というものです。

 
 詳しい内容は省きますが、大きな相違点を2つだけ紹介しておきます。



【売却時の課税対象】


 今年中(2015年)の売却で売却益が出た場合は「非課税」扱いです。
 来年以降に売却し売却益が出た場合は「課税」対象になります。

 正確には債券・公社債投信を売却し、売却益が出た場合は今年いっぱいは原則非課税です。

これが、来年1月からは「20%の申告分離課税」の対象になるというのです。

 なお、現在は復興特別所得税の対象期間(~2037年末まで)に当たる為、正確な税率は20,315%です。

 今まではこの対象は株式、株式投信の配当や分配金、並びに売却損益に対してでしたが、来年以降は押しなべて課税対象になるというものでした。  

  もはや、お上の網の目を潜り抜けるのは至難の業となりますね。



【繰り越し可能】


  現行制度では、株式や株式投信との「損益通算」は出来ません。
 これが改正後は債券・公社債投信と株式等の損益通算が可能になります。


  同じく、現行では「売却損」の翌年以降への繰り越しは不可です。
 これも、改正後は「確定申告をする事で翌年以降3年間の繰り越しが可能」になります。


  
 これに伴って特定口座での管理が可能になる等、特定口座の仕組みの説明などが記載されていましたが詳細についてはまた後日連絡との事でした。 

 

 単純に考えて、現在売却して利益が得られるならば、年内に処置すれば非課税で済む。

 売却損が確実な場合なら、来年を待って確定申告する事で損益通算が図れる事で税額控除が叶う。

 全てのケースで上記のような文言通りと言う訳は無く、適用にはいろいろ条件が絡んできますが、うまく活用すればある程度の節税対策にはなると思われます。

 債券・公社債投信を行っている方は、今後の動向に注意を払って下さい。



  この件に関してのご相談やお問い合わせはこちらからどうぞ。
https://mbp-tokyo.com/office-terada/inquiry/personal/


  事務所の連絡先は 以下の通りです。

 東京都港区新橋2-16-1 ニュー新橋ビル7階ハローオフィスC-3
  03-5157-5027(TEL) 平日は10:00~19:00
  03-5157-5012(FAX) 24時間対応

この記事を書いたプロ

寺田淳行政書士事務所 [ホームページ]

行政書士 寺田淳

東京都港区新橋2-16-1 ニュー新橋ビル7F ハローオフィスC-3 [地図]
TEL:03-5157-5027

  • 問い合わせ
  • 資料請求

このコラムを読んでよかったと思ったら、クリックしてください。

「よかった」ボタンをクリックして、あなたがいいと思ったコラムを評価しましょう。

0

こちらの関連するコラムもお読みください。

<< 前のコラム 次のコラム >>
最近投稿されたコラムを読む
よくある質問

 質問) そちらの業務の対象かどうかもよく分からないのですが    相談してもいいでしょうか?     その場合、直接の電話、お問い合わせからの連絡等ある...

これまでのメディア掲載

 先日発表されました高齢者の定義を従来の65歳以上から、75歳以上とし、65~74歳の世代には新たな呼称として「准高齢者」と定義する提唱について、当事者、雇用側の企...

プロへのみんなの声

全ての評価・評判を見る>>

 
このプロの紹介記事
遺言書と任意後見で第二の人生をサポートする行政書士

50代から直面する親子間の問題と、満足できる「第二の人生」をサポートする(1/3)

 新橋駅前の行政書士・寺田淳さんは、自身と同じ50代の男性に向けた相続・遺言問題と、充実した第二の人生を迎えるための再就職・転職・独立に関してのサポート・サービス業務に取り組んでいます。 最近、相続に関する個人向けセミナーを開催する機会...

寺田淳プロに相談してみよう!

朝日新聞 マイベストプロ

50代男性の悩み(親問題・自身の将来)に強い行政書士です。

事務所名 : 寺田淳行政書士事務所
住所 : 東京都港区新橋2-16-1 ニュー新橋ビル7F ハローオフィスC-3 [地図]
TEL : 03-5157-5027

プロへのお問い合わせ

マイベストプロを見たと言うとスムーズです

03-5157-5027

勧誘を目的とした営業行為の上記電話番号によるお問合せはお断りしております。

寺田淳(てらだあつし)

寺田淳行政書士事務所

アクセスマップ

このプロにメールで問い合わせる このプロに資料を請求する
このプロへのみんなの声

遺言の効力

 夫婦で店をやってます。 自宅兼店舗で他にこれと言った財産...

T・W
  • 40代/男性 
  • 参考になった数(0

このプロへの声をもっと見る

プロのおすすめコラム
おひとり様個人事業主が常に考えておくべきこと

 【今日のポイント】  私のように、個人事務所や個人事業で日々働いているおひとり様。仕事に関する全責任...

[ おひとり様の終活 ]

今年の確定申告顛末記

 今日のコラムは、先月コラムで取り上げましたパソコンの不具合の続編?的なぼやきです。確定申告の時に直面し...

[ 新橋事務所日記 ]

「法定相続人でない家族の介護」は相続に反映されない!?

  【今日のポイント】  両親に対する長年の献身的な介護も、相続発生の時には多くの場合「特別寄与分」と認...

[ 終活~相続 ]

新しい形で自分情報を記録する
イメージ

 【今日のポイント】  万が一の備えとして、遺言の前段階にエンディングノートの作成を考える方が増えていま...

[ 終活~エンディングノート ]

これも相続税節税法? ~離婚

 【今日のポイント】  相続税の節税方法としては「番外編」になりますが、離婚することで財産を「非課税で...

[ 終活~相続 ]

コラム一覧を見る

スマホで見る

モバイルQRコード このプロの紹介ページはスマートフォンでもご覧いただけます。 バーコード読み取り機能で、左の二次元バーコードを読み取ってください。

ページの先頭へ