コラム

 公開日: 2013-04-16  最終更新日: 2015-03-31

日本版ISAとは?

 ここにきて株価の上昇や円安効果による景気回復が
本格的になってきました。
 不動産の売買も本格的に活性化しているようです。

 私の世代の「記憶に残る時代」=バブル時代がまた来るのでしょうか?
思えば今の30代以下の世代は生まれて以来不景気の時代だったわけで
「景気がいい」事が 初体験(!)なのです。

 いざとなれば、
我々世代が、景気のいい時の過ごし方を指導しなくてはいけませんね?

 おはようございます
新橋駅前の寺田淳行政書士事務所の
寺田 淳です。

 景気回復、活況の拡大のための策として
日本版ISAについて、今日はお話ししようと思います。


【日本版ISA】

 正式には「少額投資非課税制度」といいます。

 ごく簡単に言えば、少額の投資の場合には
売却益や配当金等への課税がされないというものです。

 守りよりも、攻めに転じさせようという政策の一環です。

 これによって、貯金よりも投資のほうに国民の資金が流入し、
お金が動くことによって、経済をますます活性化させる事を目指しています。
 タンス預金では、だれにも恩恵がありませんからね。

【主な仕組み】

・非課税の対象はどんなもの?
 非課税口座内の少額「上場株式」等の配当所得や譲渡所得、  
  または「MRFやMMF等公社債投信を除く株式投資信託」です。
  これらの投資信託の場合基準価格が上昇したときの
 分配金や売却時の値上り益が非課税になります

・投資限度額はいくら?
 毎年100万円までです。
 また、未使用枠を翌年以降へ繰り越すことは出来きません。
  今年80万円分しか使わなかったので残額20万円分を翌年に加算する
 ことは出来ないのです、「宵越しの銭」は持てません。

・最大投資額は?
 年間100万円で、5年間で500万円までとなります。

・非課税期間は?  
  最長で5年間です。
 2014年分は2018年まで非課税、最終は2018年分の2023年までとなります。
 途中での売却も自由です。
 但し、売却部分の再利用による投資は出来ません。
 また、この口座以外での損益と通算することは出来ません

・口座開設期間は?
 2014年1月1日から2023年12月31日までの10年間になります。

・口座開設の条件はありますか?
 口座開設年の1月1日時点で20歳以上の日本の居住者、  
 または20歳以上で恒久的施設を有する非住居者ならば開設が出来ます。

・口座開設の受付は?
  2013年10月から開始予定です。
  全国の銀行や証券会社等金融機関で開設が可能になります。
  但し、この口座は1人1口座しか開設できません。
銀行で一つ、証券会社で一つとは出来ないのです。

・口座を開く手続きは?
  2段階の手続きになります。

  1)口座開設申し込み・・・お目当ての金融機関に住民票の写しと申請書を提出します。
   上記資料を金融機関から税務署へ提出され、
   税務署で非課税口座の重複がないかの確認を行います。
  2)開設手続き・・・確認書が税務署から金融機関に届くと開設手続きの開始になります。


 

【まとめ】

○ 冒頭に書いた範囲の投資信託や株式等の譲渡所得・配当所得が非課税
○ 対象は日本に居住する20歳以上
○ 2014年から2023年まで毎年100万円の非課税枠
○ それぞれ投資開始の年から最長5年間の非課税期間
○ 非課税投資枠は最大500万円

  毎年100万円を上限として
  非課税口座を使った投資が出来て
投資信託であれば分配金と売却益が非課税になる制度です。


 実際には、来年からの制度ですし、
申し込み開始も今年の10月からです。
 ここに挙げたのは現時点での制度の内容ですので、
また時期が来たら確定した詳細をを紹介したいと思います。

 いかがですか?
ざっと見て、関心は持たれたでしょうか?

 但し、
やるやらないを決めるのは、全て自己責任です。

この記事を書いたプロ

寺田淳行政書士事務所 [ホームページ]

行政書士 寺田淳

東京都港区新橋2-16-1 ニュー新橋ビル7F ハローオフィスC-3 [地図]
TEL:03-5157-5027

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