コラム

 公開日: 2013-05-12 

来年1月からの少額投資非課税制度(NISA)

アベノミクス効果で上場会社の株価が上昇し、日経平均が1万5千円目前となっています。この勢いに、株式投資に関心が向いている方も増えているのではないでしょうか。

そのような環境の中、上場株式等の投資税制が本年末で大きく変わります。

現在は、上場株式・投資信託等の譲渡益、配当等に課される税金は10%の税率で計算をすることになっています。これが2013年12月31日で終了し、2014年1月1日から20%になります。

もともと現在の税制が期間限定の優遇税制であり、本来の税制に戻すということなのですが、税金アップは投資家にとって痛いところです。

一方で、2014年1月1日からスタートする優遇税制があります。イギリスのISA(Individual Savings Accountの略)という制度を参考にしており、日本版ISAと呼ばれていますが、最近「NISA(ニーサ)」という愛称が決定しています。

これは2014年から5年間、各年100万円まで、合計で最大500万円の株式・投資信託を非課税口座に投資することができます。その口座の株式等の譲渡益、配当等について、5年間、税金が非課税となるものです。

また5年経ったら、非課税口座に入れていた株式・投資信託を、あらためて100万円まで非課税口座に投資することができ、更に5年間の非課税を受けることができます。すなわち10年間の非課税投資ができます。

今後、証券会社が熱心に宣伝をしていくと思いますので、少しずつ認知が広がるものと思います。

気になることとして、いくつかポイントがあります。

NISAでは譲渡益は非課税となりますが、一方で譲渡損が出た場合にも切り捨てられてしまいます。非課税口座以外の株式の譲渡益と通算し節税することはできません。

また株式等を譲渡してしまうと、その分の非課税枠は無くなってしまい、再投資を非課税として運用できません。

非課税は魅力的ですが、どのような投資に利用していくのか、なかなか難しそうです。一緒に勉強していきましょう。

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