コラム

2016-02-15

確定拠出年金の企業型・個人型それぞれのメリット・デメリット

社会保障だけに頼らない自助努力による老後の資金作りが、現在国を挙げて進められています。その中の一つに、私的年金である確定拠出年金があり、これを活用するとさまざまな優遇が受けられます。

今回は確定拠出年金で老後資金を備える際のメリット・デメリットについてご紹介したいと思います。

企業型と個人型の2つがある

確定拠出型年金は、拠出するお金の運用方法を自分で決め、その結果によって将来受け取る年金額が変わるという私的年金の一つです。
確定拠出年金制度には次の2つがあり、主な違いは以下になります。

確定拠出年金の企業型と個人型

いいコトだらけの確定拠出年金

この制度の最大のメリットは、年金を掛ける皆さんからすると、
①払う時(年金拠出時)
②運用している間
③もらう時(年金受取時)
と、3回も税金の優遇が受けられる点にあります。

まず、①の払う時ですが、掛け金については全額所得控除の対象になります。給料などの収入から控除する金額が増えますので、毎年払う税金(所得税)の金額を減らす効果があります。老後資金準備を進めながら、手取りが増えるのです。

②の運用している間ですが、運用収益に関しての税金が非課税になります。
これまでの公的年金は国が運用し、受取金額をお知らせいただくのみでした。これに対して、自分で運用先を決め、その成績によって受取金額が変わってくるのが確定拠出年金制度です。
通常、金融商品は利益に対しては20.315%の税金が引かれますが、この税金がかかりません。利益から税金が差し引かれない分、他に投資先を変える場合の原資も多くなり運用益が大きく膨れていきます。

③もらう時に関してもより支払う税金が低くなるような控除の対象になります。全額一時払いの場合、退職所得、年金として分割で受け取る場合には雑所得の公的年金控除が適用になります。

また、企業型で利用できる場合は、掛け金を企業が拠出してくれます。もし会社の規約で定められていれば、自分で拠出額をプラスすることができるため(マッチング拠出)、より多い金額で運用することも可能です。

他にも、60歳まで原則引き出しができません。なかなか貯められない人にとっては強制的に老後資金を貯めることができる点もメリットです。

確定拠出年金のデメリット

確定拠出年金は、投資信託や株式などの運用商品を自分で決め、運用指図を行う制度です。

年金保険料さえ払っていれば運用してもらえた公的な年金とは異なり、運用結果次第で受取額が変わってきますので自己責任が必要です。

また、60歳までは何があっても引き出すことはできません。教育費や住宅資金などは計画的に別に蓄えておきましょう。

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