コラム

2012-03-13

住宅ローン減税 ~ 借り換えの場合 ~

今回は 住宅ローン減税期間中に借り換えを行った場合のお話しです。

住宅ローン減税の適用条件の一つに、「住宅を取得するための借入金であること」 というものがあります。

ところが、借り換えを行うための融資金は、既存住宅ローンを返済するためのものであるため、

原則論から言うと、住宅ローン減税の対象外になってしまうのです。


それでは、借り換えを行ったら、その時点で住宅ローン減税が受けられなくなるかというと、そうでは

ありません。次の2つの条件を満たせば、借り換え後のローンでも、住宅ローン減税の対象になります。

条件1.新しいローン等が、当初の住宅ローン等の返済のためのものであることが明らかなこと。

条件2.新しいローン等が、10年以上の返済期間であること。 (住宅ローン減税の対象となる要件に当て

はまること。)


ここで一つ思いだして下さい。

住宅ローン減税の適用期間中に一部繰上返済を行い、返済期間が10年未満になっても、

「既に返済が終了した年数 + 一部繰上返済後の返済年数 = 10年以上」 であれば、

住宅ローン減税は 引き続き受けることができます。

※ コラム : 「住宅ローン減税 ~ 繰上返済には要注意 ~」 をご参照ください。

http://mbp-tokyo.com/adcast-fujimori/column/16152/


それでは、A銀行からB銀行に借り換えを行って、残りの返済期間が10年未満になった場合、

「既に返済が終了した年数 + 借り換え後の返済年数 = 10年以上」 であれば、

住宅ローン減税は受けられるのでしょうか?


答えは NO! です。


借り換えの場合、借り換え後の返済年数が10年未満になった時点で、住宅ローン減税の対象外になって

しまいます。 ここが繰上返済と大きく違うところです。


この取扱いは、知人からの借入金を銀行の住宅ローンに借り換えた場合や、返済期間が10年未満の住宅

ローンを 返済期間が10年以上となる住宅ローンに借り換えた場合でも同じになります。

つまり、返済期間10年未満のローンから、返済期間10年以上の住宅ローンに借り換えた場合は、

住宅ローン減税を受けることができるです。


ちなみに、借り換え後の住宅ローン減税の対象となる年末残高は、以下のように計算します。

A=借換え直前における当初の住宅ローン等の残高

B=借換えによる新たな住宅ローン等の借入時の金額

C=借換えによる新たな住宅ローン等の年末残高


1.A≧Bの場合 ⇒ 住宅ローン減税の対象となる年末残高=C

2.A<Bの場合 ⇒ 住宅ローン減税の対象となる年末残高=C×A/B



なお、住宅ローン減税を受けることができる期間は、借り換えによって延長されることはありません。

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